Вступление в налоговый мониторинг

Для чего нужен налоговый мониторинг?
Основная функция — упростить проверки. Налоговый мониторинг инспекция проводит онлайн по предоставленным организацией данным. Обо всех спорных моментах проверяющие сообщают в реальном времени в виде мотивированного мнения, это помогает быстрее исправлять недочеты. А еще ускоряется возмещение НДС и акцизов, уменьшаются сроки проверки и количество запрашиваемых документов.
За какой период и на какой срок проводится налоговый мониторинг?
Налоговый мониторинг проводится за следующий календарный год относительно решения о вступлении в мониторинг. Если заявление подано в 2022 году, то налоговый мониторинг будет проведен с 1 января по 31 декабря 2023 года. Срок мониторинга — 1 год и 9 месяцев. Он начинается 1 января проверяемого года и заканчивается 1 октября следующего года.
Есть ли сервис по конвертации только по формам СВК?
Общая схема проведения мониторинга такая:
  • Проверяющие получают от организации доступ к информации одним из способов: напрямую к учетной системе со всеми данными или к витрине данных с копиями первичных документов
  • Налоговая оценивает работу системы внутреннего контроля организации, анализирует риски и контрольные процедуры.
  • Организация может в любой момент обратиться к налоговой за мотивированным мнением по совершенным и планируемым сделкам. В нем проверяющие раскроют свою позицию по вопросу.
  • Мониторинг ведется непрерывно. Если у налоговой появляются подозрения на ошибки и нарушения, она направляет требования о представлении документов или пояснений, приглашает экспертов, обращается к контрагентам.
  • В случаях неверного исчисления, неполной уплаты обязательных платежей и истечения срока представления пояснений, налоговая уведомляет об основаниях для составления мотивированного мнения. Затем проверяющие составляют мнение, если полученные пояснения не доказывают отсутствие нарушений.
  • Если налогоплательщик согласен с мотивированным мнением, он в течение месяца направляет в налоговую сообщение о согласии и документы, подтверждающие выполнение мнения. Если организация не согласна с мнением налоговой, в течение месяца она представляет в инспекцию разногласия и проходит взаимосогласительную процедуру в ФНС, по итогам которой мнение изменяют или оставляют прежним.
Как перейти на налоговый мониторинг?
Чтобы перейти на мониторинг со следующего года, нужно до 1 сентября подать заявление в ИФНС по месту нахождения. Форма заявления о проведении налогового мониторинга утверждена Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@. К заявлению прикладываются документы: регламент информационного взаимодействия, информация об участниках, учетная политика, документы СВК. Заявление и документы налоговая рассмотрит до 1 ноября. Мониторинг проводится на основании принятого налоговой решения о проведении с 1 января следующего года. В следующем году заявление не понадобится, мониторинг продлят автоматически, если вы от него не откажетесь.
Проведение выездных и камеральных проверок?
Стандартные камеральные и выездные проверки за периоды мониторинга не проводят, если он не прекращен досрочно.
Есть ли штрафы и пени в налоговом мониторинге?
Мониторинг предполагает постоянный контроль со стороны налоговой, поэтому в течение всего периода есть риск, что налоговые платежи вырастут из-за выявления неучтенных операций. В первую очередь это касается сокрытых доходов. От пеней и штрафов мониторинг не освобождает. Их могут наложить за непредставление документов и сведений по ст. 126 и 126.1 НК РФ, за выявленные нарушения срока уплаты и пр. Когда во время налогового мониторинга инспекторы находят противоречия в сведениях налоговой и организации, просрочки в представлении отчетности и уплате налогов, они уведомляют об основаниях для составления мотивированного мнения. Если исправить нарушения до получения мнения или в установленные сроки после, штрафов не будет. Когда ошибки и недоимки возникли при выполнении ошибочного мотивированного мнения налоговой, пени и штрафы не начисляются. Но освобождения от них не будет, если налоговая вынесла неверное мнение из-за неполной или недостоверной информации, полученной от налогоплательщика.

СЗФ

Какой сервис позволяет делать конвертацию Excel – xml?
Функция как конвертера, так и генератора xml выполняется сервисом заполнения форм (СЗФ).
Есть ли сервис по конвертации только по формам СВК?
да
Предоставляет ли конвертер возможность проверки целостности форм отчетности
да
Сервис по СВК включает весь функционал GRC и какая стоимость полного функционала GRC?
да
Можно ли привязать риск к строке декларации и есть ли справочник строк деклараций?
да
Как получить сервис СВК и сколько стоит?
Чтобы получить доступ к сервису нужно подписать договор об оказании услуг и оформить заявку на подключение сотрудников к сервису. После подписания договора согласно заявке заводятся учетные записи, о чем сообщается через электронную почту. Информация о стоимости сервисов, формы типовых договоров размещены на сайте АО «ГНИВЦ»

ИАС_НМ+

Какие есть способы аппаратного подключения АИС НАЛОГ-3 при подключении к Облачной Витрине ?
Подключение должно быть организовано в соответствии с Приказом ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации». В данном приказе внутренняя архитектура систем организации не регламентируется и организация вправе определять наиболее подходящий ей вариант реализации технической реализации. АО "ГНИВЦ" после уточнения деталей реализации текущих решений на стороне организации предлагает варианты готовых решений.
Какие способы информационного взаиодействия ФНС России и информационной системы налогоплательщика будут доступны 01.01.2023 ?
Способы информационного взаимодействия:
  • предоставление доступа к информационным системам организации;
  • предоставление доступа к аналитической витрине данных;
  • по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (до 01.01.2024 п. 6 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2020 № 470-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»).

Т.е. с 01.01.2023 г. способы информационного взаимодействия не меняются, но с 01.01.2024 г. способ взаимодействия по ТКС будет не доступен (нужно будет успеть изменить данный способ взаимодействия на один из двух оставшихся).

К какому сроку должно быть реализовано прямое подключение информационной системы налогоплательщика с АИС 'Налог-3' ?
Подключение должно быть организовано до 01.01.2023 в соответствии с Приказом ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации». Согласно этому приказу подключение должно быть обеспечено с учетом опубликованной на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/:
  • перечне средств криптографической защиты канала связи;
  • информации о технологии взаимодействия через информационную систему организации.
Планируется ли предоставление доступа к тестовой витрине АИС Налог-3 для тестирования подключения в течение 2022 года?

Тестовый стенд доступен участникам рабочей группы по интеграции информационных систем организаций с АИС Налог - 3.

Для компаний, не являющихся участниками рабочей группы АО “ГНИВЦ“ предлагает доступ к тестовому стенду как не обязательную услугу.

Cуществует ли утвержденный SLA для ИАС_НМ+?
Подключение должно быть организовано до 01.01.2023 в соответствии с Приказом ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации». Согласно этому приказу подключение должно быть обеспечено с учетом опубликованной на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/:
  • перечне средств криптографической защиты канала связи;
  • информации о технологии взаимодействия через информационную систему организации.
SLA указан для отдельных методов в информации о технологии взаимодействия через информационную систему организации.
Каким приказом утвержден справочник видов документов?
Приказа, утверждающего справочник видов документов, на данный момент нет. АО `"ГНИВЦ`" в своих решениях предлагает справочники, необходимые для взаимодействия с ФНС, и учитывает все актуальные требования ФНС.
Актуальна ли информация на сайте nalog.ru о средствах криптографической защиты информации (СКЗИ) и о сценариях информационного взаимодействия с ФНС?
Подключение должно быть организовано до 01.01.2023 в соответствии с Приказом ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации». Согласно этому приказу подключение должно быть обеспечено с учетом опубликованной на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/:
  • переченя средств криптографической защиты канала связи;
  • информации о технологии взаимодействия через информационную систему организации.

Данная информация может быть обновлена не чаще одного раза в год.

Имеются ли успешные кейсы тестирования информационной системы налогоплательщика с модулем на OpenSource?
Да, имеются. Из открытой информации - это интеграция информационных систем ПАО "Аэрофлот".
Можно ли использовать ПАК АПКШ Континент для интеграции с АИС 'Налог-3'?
Использование СКЗИ «ПАК АПКШ Континент» допускается, но услуга тестирования от АО "ГНИВЦ " для такого оборудования не доступна. Программные продукты АО "ГНИВЦ" для интеграции с АИС "Налог-3" будут работать на данном виде оборудования после периода тестирования методов интеграции в рамках рабочей группы.
Каким образом осуществляется взаимодействие СКЗИ ViPNet Coordinator HW и сети ViPNet ГНИВЦ?
Используется межсетевое взаимодействие.
Какие варианты апаратных СКЗИ могут быть использованы для подключения информационной системы налогоплательщика?
Варианты аппаратных СКЗИ, которые могут быть использованы для подключения ИС НП:

1. ОАО «ИнфоТеКС»:

  • кластер из линейки ПАК VIPNet Coordinator HW;
  • одиночный экземпляр из линейки ПАК VIPNet Coordinator HW.

2. ООО «Код Безопасности»:

  • кластер из линейки АПКШ Континент IPC;
  • одиночный экземпляр из линейки АПКШ Континент IPC.

3. ООО «Фактор-ТС»:

  • кластер из линейки Дионис;
  • одиночный экземпляр из линейки Дионис.
Возможна ли интеграция с АИС "Налог-3" без использования СКЗИ?
Согласно приказу ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации» интеграции с АИС "Налог-3" возможна только при использовании средств криптографической защиты информации
Есть ли требования к классу защиты СКЗИ ? Например, КС1, КС2, и т.д.
Да, такие требования есть. Необходимо использовать класс защиты КС3.
Означает ли интеграция с АИС необходимость иметь единое электронное хранилище первичных документов на стороне налогоплательщика ?
В приказе ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации» не ограничиваются способы обеспечения хранилищ первичных документов.
Где можно найти актуальную XSD схему ?
Подключение должно быть организовано до 01.01.2023 в соответствии с Приказом ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации». Согласно этому приказу подключение должно быть обеспечено с учетом опубликованной на сайте https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/reference_work/taxmonit/:
  • перечень средств криптографической защиты канала связи;
  • информация о технологии взаимодействия через информационную систему организации.

В этих материалах содержится и описание форматов xml и xsd схема.

Ограничиваются ли возможности дозапроса через АИС "Налог-3" уровнями раскрытия в Регламенте информационного взаимодействия?
Нет, возможности дозапроса документов не ограничиваются
Если показатель декларации состоит из десятков тысяч исходных документов, как этот объем будет передаваться?
Передача исходных документов по показателям декларации не регламентировано текущей версией официальной документации.
Согласно Приложению 4 Регламента взаимодействия через информационную систему организации при проведении налогового мониторинга, реестр документов помимо самого документа должен содержать его документ-основание. Есть ли какие-то формальные правила по соответствию документа и документа-основания (например: счет-фактура – договор; товарная накладная – счет-фактура)?
Компания может указывать документы-основания по своему усмотрению.
Согласно Приложению 4 Регламента взаимодействия через информационную систему организации при проведении налогового мониторинга, следует включать в реестр только документы, раскрытые в виде электронных сканов или идентифицировать документы по всем хозяйственным операциям, которые могут входить в запрос?
Реестр документов включает в себя только документы, имеющие скан.
Как будет организована работа с налогоплательщиками в части актуализации справочника СПВДОК?
Расширение справочников будет происходить централизованно. ГНИВЦ собирает предложения участников рабочей группы по интеграции для принятия последующего решения о внесении изменений.
Допускается ли в ответе частичное доразмещение по перечню документов, если не все документы из запрашиваемого списка могут быть доразмещены в Витрине?
Частичное доразмещение невозможно.
В каких ситуациях вызываются сервисы «доразмещение документов» и «обмен транспортными контейнерами»? В чем отличие?
Инспектор открывает реестр электронных документов, не находит там нужного документа, и направляет запрос на доразмещение документа в электронный архив. После доразмещения инспектор может просмотреть скан образ документа. Сам же документ, в этом случае, не несет юридической силы.

В случае обмена транспортными контейнерами, инспектор может запросить те же документы, что просил доразместить. В этом случае все документы будут иметь юридическую силу, т.к. подписаны ЭЦП.

В транспортном контейнере инспектор может запросить пакет документов, для формирования мотивированного мнения. Также инспектор может запросить пояснение. Налогоплательщик вправе запросить мотивированное мнение, данная операция также происходит с использованием транспортного контейнера.

Что такое регистрационный номер декларации?
Регистрационный номер декларации – это номер, который присваивает налоговая при приемке декларации
Существует ли связь SPVDOC и KDOC таблиц справочника документов?
Таблицы «Вид документа» и «Категория документа» имеют связку, описание есть в папке Информация о технологии взаимодействия через информационную систему организации - Форматы документов используемые для истребования – Справочник видов документов.
Какой срок доступности файла по предоставленной ссылки на транспортный контейнер?
Файл можно удалить, после получения кода 406, сервиса UpdateFileProcessingStatus.
Как должен быть организован сервис укэп при интеграции на стороне налогоплательщика?
В приказе ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации» особых требований к формированию усиленной квалифицированной электронной подписи нет. Электронная подпись выполняет ту же функцию как и при любом юридически значимом документообороте.
Для чего необходимо КриптоПРО CSP?
Приказ ФНС России от 23.12.2021 №ЕД-7-23/1142@ «Об утверждении Порядка получения доступа налоговых органов к информационным системам организации» не предъявляет требований к программному обеспечению, используемому на стороне налогоплательщика.
Для аутентификации вызывающей стороны сервиса используются клиентские сертификаты, содержащие информацию об организации. Какие требования предъявляются к сертификату аутентификации организации?
Сертификат используется для аутентификации клиента, поэтому должно быть указано: Номер OID (1.3.6.1.5.5.7.3.2); Назначение сертификата (id_kp_clientAuth); Пояснение (Сертификат X 509 может использоваться как сертификат клиентской аутентификации).
Какой предполагается сценарий аутентификации в рамках интеграции с АИС 'Налог-3'?
Двусторонняя с использованием УЦ ФНС, в соответствии с 63 ФЗ.
Каким образом предполагается использование клиентского сертификата при аутентификации?
Используется стандартный двусторонний TLS, соответственно шифрование трафика происходит на транспортном уровне(HTTPS).
Свяжитесь с нами
Отправить

АО «ГНИВЦ» использует cookie (файлы с данными о прошлых посещениях сайта) для персонализации сервисов и удобства пользователей.

ГНИВЦ серьезно относится к защите персональных данных — ознакомьтесь с условиями и принципами их обработки.

Ок